Marginalskatt: hva du betaler av neste krone
Marginalskatten er skatten på den neste kronen du tjener – ikke gjennomsnittet av det du allerede betaler. Det er dette tallet som avgjør om en lønnsøkning eller en ekstravakt er verdt det.
Publisert 9. august 2026 · Sist oppdatert 9. august 2026 · Ansvarlig redaktør: Terje Moy
Har du en årslønn på 669 600 kroner, betaler du 25,0 prosent av lønnen i skatt i 2026. Men av den neste kronen betaler du 33,6 prosent. Forskjellen mellom disse to tallene er hele poenget med marginalskatt.
Slik regnes marginalskatten ut
Marginalskatten er summen av de tre skattene som treffer den neste kronen: 22 prosent av alminnelig inntekt, 7,6 prosent trygdeavgift og trinnskattsatsen for det trinnet du befinner deg i. Gjennomgangen av hver enkelt komponent finner du i hovedartikkelen om skatt på lønn.
| Personinntekt 2026 | Trinnskattsats | Marginalskatt |
|---|---|---|
| Under 226 100 kr | 0 % | 29,6 % |
| 226 100 – 318 300 kr | 1,7 % | 31,3 % |
| 318 300 – 725 050 kr | 4,0 % | 33,6 % |
| 725 050 – 980 100 kr | 13,7 % | 43,3 % |
| 980 100 – 1 467 200 kr | 16,8 % | 46,4 % |
| Over 1 467 200 kr | 17,8 % | 47,4 % |
Sammenlagningen er vår, men hver enkelt komponent er hentet fra Stortingets skattevedtak for 2026 og Stortingsvedtaket om avgifter til folketrygden.
To viktige forbehold
Tabellen over viser lovsatsene per trinn. Den faktiske marginalskatten avviker i to områder, og det er verdt å kjenne begge.
1. Opptrappingssonen for trygdeavgift. Fra 99 650 kroner og opp til om lag 143 175 kroner trappes trygdeavgiften opp med 25 prosent av det overskytende. I dette intervallet betaler du altså 25 øre i trygdeavgift av hver ekstra krone, ikke 7,6 øre. Marginalskatten er reelt høyere enn 29,6 prosent i denne sonen. Mekanismen er beskrevet i artikkelen om trygdeavgift.
2. Minstefradragseffekten. Så lenge du ikke har nådd maksimalt minstefradrag – altså opp til en lønn på om lag 208 000 kroner – vokser fradraget med 46 øre for hver ekstra krone du tjener. Siden alminnelig inntekt beskattes med 22 prosent, betyr det at bare 54 øre av kronen treffes av 22-prosenten. Marginalskatten er reelt lavere enn tabellen viser i dette intervallet.
Vi oppgir ikke de sammensatte marginalsatsene i disse to intervallene med desimaler. De lar seg regne ut fra satsene, men de publiseres ikke som offisielle tall, og små forskjeller i forutsetninger gir ulike svar.
Maksimal marginalskatt: 47,4 prosent
Finansdepartementets offisielle tall for maksimal effektiv marginalskatt på lønn i 2026 er 47,4 prosent uten arbeidsgiveravgift, og 53,9 prosent inkludert arbeidsgiveravgift. Begge er uendret fra 2025.
De 47,4 prosentene er 22 + 17,8 + 7,6. De 53,9 prosentene tar med at arbeidsgiveren i tillegg betaler 14,1 prosent i arbeidsgiveravgift av lønnen din, og uttrykker hvor stor andel av den samlede lønnskostnaden som går til det offentlige på marginen.
Hvorfor dette er tallet som betyr noe
Skal du vurdere en lønnsøkning, en ekstravakt eller et jobbytte, er det marginalskatten du skal regne med – ikke gjennomsnittsskatten din.
Eksempel. Kari tjener 669 600 kroner og får tilbud om 30 000 kroner mer i året. Marginalskatten hennes er 33,6 prosent. Netto sitter hun igjen med om lag 19 900 kroner, altså rundt 1 660 kroner i måneden. Det er tallet hun skal veie mot det ansvaret eller de timene som følger med.
Eksempel 2. Ahmed tjener 900 000 kroner og vurderer om han skal ta på seg mer overtid. Han ligger i trinn 3, med en marginalskatt på 43,3 prosent. Av 10 000 kroner ekstra sitter han igjen med om lag 5 670 kroner. Se skatt på overtid og overtidskalkulatoren for hvordan overtidstillegg spiller inn.
Marginalskatt er ikke det samme som trekkprosent. Trekket på jobb nummer to settes nettopp som en marginalsats, og det er derfor bijobben føles hardere beskattet. Skatten er den samme – bare fordelt annerledes. Se skattekort: tabell eller prosent.
Marginalskatt i vanlige yrker
Med medianårslønnen fra SSBs lønnsstatistikk for 2025 som utgangspunkt, ser marginalskatten slik ut i 2026. Siste kolonne viser hva 10 000 kroner ekstra i årslønn gir netto.
| Yrke | Median årslønn | Marginalskatt | Netto av 10 000 kr |
|---|---|---|---|
| Butikkmedarbeidere | 504 240 kr | 33,6 % | 6 640 kr |
| Helsefagarbeidere | 617 160 kr | 33,6 % | 6 640 kr |
| Sykepleiere | 693 960 kr | 33,6 % | 6 640 kr |
| Politibetjenter | 767 040 kr | 43,3 % | 5 670 kr |
| Systemanalytikere | 915 960 kr | 43,3 % | 5 670 kr |
| Legespesialister | 1 285 920 kr | 46,4 % | 5 360 kr |
Merk at flertallet av norske lønnsmottakere befinner seg i det brede intervallet mellom 318 300 og 725 050 kroner, der marginalskatten er 33,6 prosent. Det er først når du passerer 725 050 kroner at spranget kommer – 9,7 prosentpoeng på én gang, fordi trinnskatten går fra 4,0 til 13,7 prosent. Se hvordan lønningene fordeler seg i artikkelen om lønnsforskjeller i Norge, og finn ditt eget nivå under alle yrker A–Å.
Fradrag er verdt 22 prosent – ikke marginalskatten din
En vanlig feilslutning er at et fradrag på 10 000 kroner sparer deg for marginalskattesatsen ganger beløpet. Det gjør det ikke. Fradrag reduserer alminnelig inntekt, og alminnelig inntekt beskattes med 22 prosent uansett hvor mye du tjener.
Et fradrag på 10 000 kroner er derfor verdt 2 200 kroner for alle – for kjøkkenassistenten og for finansdirektøren. Marginalskatten din er høyere enn 22 prosent, men den gjelder inntekt, ikke fradrag. Unntakene er minstefradraget under taket og opptrappingssonen for trygdeavgift, der sammenhengen er en annen.
Det lønner seg alltid å tjene mer
Ingen marginalskattesats i Norge er over 100 prosent. Du kan aldri sitte igjen med mindre netto ved å tjene mer brutto. Argumentet om at «da havner jeg i et nytt skattetrinn og taper på det» er feil, og det står i veien for at folk ber om det de er verdt. Vil du forberede en lønnssamtale ordentlig, start med hvor mye du kan be om og sjekk nivået ditt i lønnssjekken.
Kort oppsummert
- Marginalskatten er skatten på neste krone, og går fra 29,6 til 47,4 prosent i 2026.
- Maksimal marginalskatt er 47,4 prosent, eller 53,9 prosent inkludert arbeidsgiveravgift.
- I opptrappingssonen for trygdeavgift, fra 99 650 til om lag 143 175 kroner, er den reelt høyere enn tabellen viser.
- Under om lag 208 000 kroner i lønn er den reelt lavere, fordi minstefradraget vokser med inntekten.
- Bruk marginalskatten når du vurderer lønnsøkning, overtid eller bijobb.
Vil du se hva en konkret lønnsøkning gir deg netto, legg begge beløpene inn i nettolønnskalkulatoren og se på differansen.
Kilder: Finansdepartementets tabell over maksimale effektive marginale skattesatser for 2026 på regjeringen.no, Stortingets skattevedtak for inntektsåret 2026 og Stortingsvedtak om avgifter til folketrygden for 2026 (Lovdata). Marginalsatsene per trinn er summert av oss fra de offisielle satsene.
Ofte stilte spørsmål
Hva er marginalskatt?
Marginalskatt er skatten du betaler av den neste kronen du tjener. Den består av 22 prosent skatt på alminnelig inntekt, 7,6 prosent trygdeavgift og trinnskattsatsen for inntektstrinnet du er i. Gjennomsnittsskatten din er alltid lavere.
Hva er den høyeste marginalskatten i Norge i 2026?
Maksimal effektiv marginalskatt på lønn er 47,4 prosent i 2026. Tar man med arbeidsgiveravgiften på 14,1 prosent, blir den 53,9 prosent av den samlede lønnskostnaden. Begge tallene er uendret fra 2025.
Hva er marginalskatten på en medianlønn?
Med en årslønn på 669 600 kroner ligger du i trinn 2 av trinnskatten, og marginalskatten er 33,6 prosent i 2026. Av en lønnsøkning på 10 000 kroner sitter du igjen med om lag 6 640 kroner.
Kan jeg tape på å tjene mer?
Nei. Ingen marginalskattesats i Norge er over 100 prosent, og trinnskattsatsen gjelder bare kronene over innslagspunktet. Du sitter alltid igjen med mer netto når du tjener mer brutto.