Skatt på overtid: hva sitter du igjen med?
Overtid har ingen egen skattesats. Det er marginalskatten din som bestemmer hvor mye av overtidstillegget du faktisk beholder.
Publisert 9. august 2026 · Sist oppdatert 9. august 2026 · Ansvarlig redaktør: Terje Moy
Nei, overtid beskattes ikke hardere enn annen lønn. Det finnes ingen bestemmelse i skatteloven som behandler overtid særskilt. Grunnen til at overtidstimene likevel føles dårlig betalt etter skatt, er at de legger seg på toppen av inntekten din – og på toppen er skattesatsen alltid høyest.
Overtid er vanlig lønn i skattelovens forstand
Overtidsgodtgjørelse er arbeidsinntekt etter skatteloven § 5-10. Listen over skattefri arbeidsinntekt i § 5-15 nevner ikke overtid med et ord. Det betyr at både grunntimen og overtidstillegget skattlegges med de ordinære satsene: 22 prosent på alminnelig inntekt, 7,6 prosent trygdeavgift og trinnskatt etter inntektsnivå.
Marginalskatten avgjør regnestykket
Marginalskatt er skatten på den siste kronen du tjener. Siden overtid per definisjon er den siste kronen, er det marginalskatten – ikke gjennomsnittsskatten – som bestemmer hva du sitter igjen med.
| Personinntekt 2026 | Trinnskatt | Marginalskatt |
|---|---|---|
| Under 226 100 kr | 0 % | 29,6 % |
| 226 100 – 318 300 kr | 1,7 % | 31,3 % |
| 318 300 – 725 050 kr | 4,0 % | 33,6 % |
| 725 050 – 980 100 kr | 13,7 % | 43,3 % |
| 980 100 – 1 467 200 kr | 16,8 % | 46,4 % |
| Over 1 467 200 kr | 17,8 % | 47,4 % |
Tabellen viser summen av lovsatsene. På lave inntekter er den faktiske marginalskatten lavere, fordi 46 prosent av hver ekstra krone går til økt minstefradrag så lenge det ikke er nådd maksimalt. I opptrappingssonen for trygdeavgift, like over 99 650 kroner, er den derimot høyere. Detaljene står i artikkelen om marginalskatt.
Regneeksempel: Nina jobber fire timer overtid
Nina har en avtalt timelønn på 300 kroner og en årslønn på rundt 585 000 kroner. Hun har lovens minimumstillegg på 40 prosent, og jobber fire timer overtid.
- Overtidstimen: 300 kr + 40 % = 420 kr
- Fire timer: 1 680 kr brutto
- Marginalskatt 33,6 % (hun ligger i trinn 2): 564,48 kr
- Netto: 1 115,52 kr, altså 278,88 kr per time
Hadde Nina hatt 800 000 kroner i årslønn og ligget i trinn 3, ville marginalskatten vært 43,3 prosent. Da blir de samme fire timene 952,56 kroner netto – nesten 165 kroner mindre for identisk arbeid. Har hun tariffestet 50 prosent tillegg, slik staten har, blir bruttobeløpet 450 kroner per time før skatt.
Regn på din egen situasjon med overtidskalkulatoren. Selve reglene for hva du har krav på, står i artikkelen om overtidsbetaling.
Hvorfor trekket kan se skummelt ut
Kommer overtiden på samme lønnsslipp som månedslønnen, skal arbeidsgiver bruke trekktabellen på summen. Tabellene er progressive, så trekkprosenten for hele måneden stiger. Det er ikke en straffeskatt på overtid – det er tabellen som gjør jobben sin. Går trekket vesentlig over det du faktisk skal betale for året, kan du endre skattekortet.
Er du derimot en av dem som jobber mye overtid uten å ha justert skattekortet, går det den andre veien. Da kan overtiden gi restskatt året etter. Jevn overtid gjennom hele året er en av de vanligste årsakene til baksmell.
Overtid og de trekkfrie periodene
Bruker arbeidsgiver alternativet med trekkfri månedslønn i juni, omfattes ikke overtidsgodtgjørelse av fritaket. Overtiden trekkes altså som normalt selv i den trekkfrie sommermåneden. Før jul stiller det seg annerledes: julefritaket omfatter også tilleggsytelser som utbetales sammen med lønnen for perioden, men bare så langt den samlede ytelsen ikke overstiger din gjennomsnittsfortjeneste hos arbeidsgiveren i denne delen av året. Se også artikkelen om skatt på feriepenger.
Hvor mye overtid har du lov til å jobbe?
Skatten er én ting, arbeidsmiljøloven en annen. Overtid krever et særlig og tidsavgrenset behov, og timene er begrenset:
| Grunnlag | Per 7 dager | Per 4 uker | Per 52 uker |
|---|---|---|---|
| Lovens hovedregel | 10 timer | 25 timer | 200 timer |
| Skriftlig avtale med tillitsvalgte i tariffbundet virksomhet | 20 timer | 50 timer | 300 timer |
Samlet arbeidstid, alminnelig arbeidstid pluss overtid, kan ikke overstige 13 timer per døgn og 48 timer per uke. 48-timersgrensen kan gjennomsnittsberegnes over åtte uker. Overtid ut over lovens hovedgrense krever ditt individuelle samtykke.
Er du i ledende eller særlig uavhengig stilling, gjelder ikke arbeidstidskapitlet – heller ikke retten til overtidsbetaling. Terskelen er høy: det holder ikke at stillingen kalles «leder» eller at du har fleksitid. Du må reelt kunne styre egen arbeidstid og prioritere egne oppgaver. Da får du heller ingen skatt å regne på, for det utbetales ingen overtid.
Avspasering: tillegget skal alltid utbetales
Arbeidsgiver og arbeidstaker kan skriftlig avtale at overtidstimene tas ut som fri. Men det er bare selve timene som kan avspaseres. Overtidstillegget på minst 40 prosent skal alltid utbetales i penger, og det beskattes som lønn i utbetalingsåret. Arbeidstilsynet er tydelig på dette punktet.
Jobber du minst 10 timer sammenhengende utenfor hjemmet, kan arbeidsgiver dekke et måltid til en verdi av inntil 200 kroner skattefritt i 2026. Vilkåret er at arbeidsgiver kjøper måltidet eller refunderer dokumenterte kostnader – kontanter uten kvittering er skattepliktig lønn uansett beløp.
Overtid gir også feriepenger
Overtidsgodtgjørelse inngår i feriepengegrunnlaget – både timene og tillegget. Jobber du mye overtid i 2026, merker du det i feriepengene i 2027. Hvordan tilleggene slår ut på det samlede lønnsnivået, er tema i artikkelen om uregelmessige tillegg og turnus.
Kort oppsummert
- Overtid har ingen egen skattesats. Den beskattes som vanlig lønn.
- Marginalskatten din avgjør hva du sitter igjen med – fra 29,6 til 47,4 prosent i 2026.
- Trekket den måneden kan se høyt ut fordi tabellen leses av på summen av lønn og overtid.
- Overtidstillegget kan ikke avspaseres bort. Det skal alltid utbetales i penger.
- Overtid inngår i feriepengegrunnlaget.
Kilder: Skatteloven § 5-15, Arbeidstilsynet – Overtid og Regjeringen.no – Skattesatser 2026. Satser gjelder inntektsåret 2026.
Ofte stilte spørsmål
Beskattes overtid hardere enn vanlig lønn?
Nei. Overtid er ordinær arbeidsinntekt og skattlegges med de samme satsene som annen lønn. Følelsen av høyere skatt skyldes at overtiden legger seg på toppen av inntekten, der marginalskatten er høyest, og at trekktabellen leses av på summen av lønn og overtid.
Hvor mye sitter jeg igjen med av en overtidstime?
Det avhenger av årsinntekten din. Med 300 kroner i timelønn og 40 prosent overtidstillegg er timen verdt 420 kroner brutto. Ligger du i trinn 2 (33,6 prosent marginalskatt i 2026), beholder du 278,88 kroner. I trinn 3 (43,3 prosent) beholder du 238,14 kroner.
Kan overtidstillegget avspaseres?
Nei. Arbeidsgiver og arbeidstaker kan skriftlig avtale at selve overtidstimene tas ut som fri, men overtidstillegget på minst 40 prosent skal alltid utbetales i penger. Det gjelder også når resten avspaseres.
Kan mye overtid gi restskatt?
Ja. Er skattekortet basert på lønn uten overtid, kan trekket bli for lavt gjennom året. Jobber du jevnt mye overtid, bør du endre skattekortet så snart du ser at inntekten blir høyere enn forutsatt.
Er overtidsmat skattefri?
Arbeidsgiver kan dekke et måltid til en verdi av inntil 200 kroner skattefritt i 2026 når du arbeider minst 10 timer sammenhengende utenfor hjemmet. Arbeidsgiver må kjøpe måltidet eller refundere dokumenterte utgifter mot kvittering.